对会员提出投诉

投诉及纪律处分程序

• 过程概述

  任何投诉或纪律事宜，均由专业操守委员会(“廉政公署”)处理。, 纪律审裁处及上诉审裁处/评议会.

  他们的权力和程序载于以下:

  • 《888贵宾电子平台》及《888贵宾电子平台》
  • 1996年新西兰特许会计师协会法案(“NZICA法案”)和NZICA规则(适用于对新西兰居民成员的投诉).

  申诉委员会会调查投诉，决定是否将投诉提交纪律审裁处. 它还可以对成员进行制裁，并做出成本和宣传方面的决定.

  申诉专员公署的初步调查是以书面形式进行的，但它也可以要求委员亲自出席讨论申诉. 也可邀请投诉人.

  纪律审裁处和上诉审裁处/评议会的聆讯属正式程序. 在纪律审裁处，申诉委员会负责提出针对该委员的申诉. 纪律审裁处成员或申诉委员会均可向上诉审裁处/委员会提出上诉. 在这两个论坛中，成员都有权获得法律代表.

  申诉委员会也有法律代表. 听证会是公开进行的，决定可以公布.

  当投诉没有提交纪律审裁处时, 成员和投诉人可要求投诉审查员进行审查. 审查员将审查规划和协调委员会随后的过程，并根据其当时掌握的信息评估其决定. 审查者将向各方报告其调查结果. 它可能会告诉申诉委员会重新考虑其决定或提出建议. 审查者是独立于纪律机构和澳新银行的律师.

  所有纪律机构必须遵守自然公正和程序公平的规则，以确保程序公平.

• 888贵宾电子平台的管辖范围内

  888贵宾电子平台调查违反道德、标准、规则和细则的行为. 作为纪律管辖，可获得的结果与成员的成员资格和地位有关.

  由于在每个国家运作的法定法规框架不同，成员国的管辖范围略有不同(见下文). 但是，调查和惩戒程序基本上是相同的.

  纪律机构没有法院的权力，也不能下令赔偿, 赔偿或作出刑事发现. 他们也不能干预或推翻法院命令或其他监管机构的决定.

  澳新银行(注册会计师s ANZ)没有忠诚基金. 投诉人如需就其民事补救办法提供意见，应寻求独立的法律意见. 在某些情况下，还可以将此事提交给另一个机构，如警察或其他法定监管机构.

  888贵宾电子平台不会调查以下投诉:

  • 匿名
  • 无聊的
  • 令人烦恼的
  • 程序的滥用
  • 缺乏实质的，模糊的，不精确的或没有证据支持的
  • 与历史有关的问题已不再实际调查
  • 性质不充分，不应提交给成员的
  • 能够通过提交给另一个论坛来解决，这种情况发生是合理的

  费纠纷

  888贵宾电子平台不会调查没有违反道德要求的费用纠纷.

  对图书和记录的所有权/拥有的投诉

  而888贵宾电子平台可以调查关于书籍和记录的所有权或拥有的投诉, 888贵宾电子平台没有力量, 与法院, 强制归还文件.

  其他监管机构、政府机构、法定机构或法院同时进行的调查

  如果其他监管机构或机构与PCC同时考虑某个成员的行为, 888贵宾电子平台的调查在完成之前可能会停止. 如果法院作出任何不利裁决, 审裁处或其他监管机构, 这件事应该送交PCC考虑, 因为不利的裁决可能违反道德标准.

• 888贵宾电子平台的标准

  《888贵宾电子平台》包含了888贵宾电子平台的道德要求，旨在就可接受的职业行为的最低标准为会员提供明确的指导. 某些行为没有被提及并不意味着它们不被期待. 成员国应在精神上遵守准则，而不仅仅是口头上. 该准则适用于所有成员，不论其所属部门、行业或成员阶段.

  《888贵宾电子平台》由三部分组成:基本原则, 公共业务成员和商业成员.

  所有成员必须遵守基本原则

  • 完整性
  • 客观性
  • 专业能力和应有的注意
  • 保密
  • 专业行为

  会员也应遵守章程, 规定, NZICA法案和规则(仅限新西兰居民成员)及适用的技术和专业标准, 例如财务报告或保证标准. 所有适用标准的副本可在会员手册中找到.

  会员手册

  所有会员所遵守的标准、道德及规章制度.

  阅读更多
• 投诉澳洲或海外

  在澳大利亚和国外运营的会员(新西兰除外)的投诉程序由澳新银行章程和职业行为规范管理.

  关于澳大利亚纪律机构所遵循的程序的进一步资料可下载.

  更多的信息

  下载投诉人及会员的资料页.

  提出申诉的信息 成员的信息

  提出投诉

  要投诉，请下载并填写CA ANZ投诉表格，然后将投诉发送给888贵宾电子平台.

  下载表格 提交表单

  居住在澳大利亚的成员

  在澳大利亚，一些由会计师执行的工作也受到其他具有主要管辖权的机构的监管. 这些包括:

  • 澳大利亚证券投资委员会(ASIC) 您应该联系ASIC，您有投诉, 对注册公司审计员的活动有疑问或关切, 自我管理养老基金(SMSF)审计师, 清算人, 接收机, 管理员, 澳大利亚金融服务被许可人(AFSL)持有人或其授权代表. ASIC还提供在线专业注册服务，您可以在这里查看您所处理的专业人员是否合格 适当的授权.
  • 澳大利亚金融安全局(AFSA) 您应该联系您有投诉的AFSA, 注册受托人关于根据1966年破产法管理第X部分安排的活动的疑问或关切(Cth).
  • 税务从业员委员会(城规会) 如你的投诉或关注与注册税务代理人提供的税务服务有关，可联络城规会.
• 对新西兰的投诉

  新西兰注册会计师协会(NZICA)根据1996年新西兰注册会计师协会法案(NZICA Act)以及NZICA规则和道德准则，对在新西兰居住或执业的新西兰注册会计师协会(NZICA)进行监管.

  作为一个结果, 本章程第5条(有关职业行为的条款)不适用于NZICA对在新西兰居住或执业的成员具有管辖权的情况(根据第40条，并受第41条和NZICA规则3的约束).

  CA ANZ和NZICA纪律机构的决定具有互惠效应，并构成成员在两个司法管辖区的纪律记录的一部分(根据第41条和NZICA规则13条).94年,13.95). 澳新银行不需要就NZICA处罚的同一事项进行单独的纪律程序，反之亦然.

  在新西兰, NZICA有主要的纪律管辖，以处理有关成员和一些被NZICA认可或许可的非成员的投诉，这些非成员向公众提供会计服务，包括:

  • 根据《888贵宾电子平台》认可的注册审计师
  • 根据《888贵宾电子平台》认可的合格审计师
  • 根据《888贵宾电子平台》，获得破产从业人员执照
  • 2013年《888贵宾电子平台》认可的合格法定会计师
  • 成员提供税务咨询和持有税务代理机构. 也可以向税务局投诉税务代理人
  • 根据NZICA规则认可的非成员主体

  以下是关于新西兰纪律机构所遵循的程序的详细资料 可在此下载.

  有关无力偿债从业员的投诉

  如欲查询从业员是否现任或过去持牌破产从业员，请参阅 破产从业人员登记.

  如果您希望投诉一名执业人员，该执业人员可能在2020年9月1日之前获得澳新银行(CA ANZ)认证的破产执业人员，但该从业人员并非注册会计师，且不在上述注册名册上, 请 888贵宾电子平台.

  有关持牌核数师的投诉

  若要检查核数师是现任或前任持牌核数师，请检查持牌核数师 审计人员登记.

  提出投诉

  投诉, 下载并填写NZICA投诉表格，通过电子邮件或邮件方式提交给888贵宾电子平台, 新西兰特许会计师协会, 邮政信箱1132, 惠灵顿6142新西兰.

  下载投诉表格 提交表单
• 在提出投诉之前

  许多抱怨源于误解或缺乏沟通. 如果可能的话, 直接以书面形式向会员提出你的担忧，看看你是否能达成某种解决方案. 从事公共业务的成员必须有适当的政策和程序来处理投诉. 当您联系会员时, 解释你为什么不满意，并给他们一个机会来解释和/或提出解决方案.

  调查结果显示投诉完全或部分合理, 会员或商号应考虑采取适当措施解决投诉. 这可能包括纠正错误的额外工作, 道歉, 提供信息或减少/退还费用.

  更多的信息

  欲了解更多信息，请参阅888贵宾电子平台的争议解决工具包.

  争端解决工具包
• 做一个投诉

  如果你不能解决这个问题, 对该成员的反应不满意，或者这是一个严重的问题，应该直接引起888贵宾电子平台的注意, 你应该向申诉委员会提出投诉. 请填写与会员所在司法管辖区有关的投诉表格(见上文). 您必须使用888贵宾电子平台的表格，但是如果您需要更多的空间，您可以附加额外的页面.

  这些表格包含重要的同意和声明. 在任何调查开始之前，这些文件必须完成并签署. 申诉委员会不调查匿名投诉.

  以清晰、合乎逻辑、易于理解的方式解释你的投诉. 一个事件的时间表是有帮助的. PCC希望了解你对该成员行为的详细担忧, 什么时候发生，以及你所拥有的任何支持你的投诉的证据. 如果您的投诉涉及多个成员，请解释您对每个成员的具体关注.

  附上任何证明文件或证据，例如:

  • 与会员的契约书或其他协议
  • 表明你对所提供的工作或服务的关注的文件
  • 相关的信件

  更多的信息

  详情请参阅888贵宾电子平台的投诉处理政策.

  下载的政策
• 处理投诉

  初步审查

  • 对投诉的初步审查决定是否有调查管辖权，以及是否需要投诉人提供任何进一步的信息.
  • 如果申诉委员会决定不调查投诉，申诉方会被告知.

  调查

  • 如果PCC能够进行调查，投诉的副本将被发送给该成员以得到回应.
  • 成员一般有14天的时间回复并提供所要求的任何进一步信息. 如果需要更多的时间，他们应该尽快寻求延长.
  • 会员的答复将发送给投诉人征求意见，会员拥有最终答辩权. 这将一直持续到有足够的信息可以作出关于投诉的决定为止.
  • 在一些严重或复杂的案件中，申诉委员会可以指定一名专家调查员. 会员有义务配合调查，并提供所要求的任何信息或文件.

  申诉专员公署对投诉的考虑

  • 一旦从各方获得足够的资料，方案协调委员会将予以审议.
  • 如果需要更多的信息，PCC可能会寻求更多的信息, 包括与成员以及可能的投诉人面对面的会面.
  • PCC拥有一系列的制裁和权力. 这些将在下面的可能结果中进行讨论.
  • 在决策作出后21天内通知各缔约方.

  调查需要多长时间?

  • 调查通常需要4-9个月. 事情复杂或者从当事人处取得有关情况有延误的, 可能需要更长的时间.
  • 提交纪律审裁处的投诉大约需要12个月才能完成.
• 面对面会议

  如果申诉委员会认为需要与当事各方进行更详细的调查或讨论问题，将与申诉委员(可能还有申诉方)举行会议(称为个案会议)。.

  委员将被要求出席会议，在某些情况下，投诉人可能会被邀请出席会议，参与讨论. 除直接投诉方外，这些会议不向公众开放, 证人不出席. 各方可以带一个支持人员，比如他们的同事或合作伙伴. 但是，没有PCC的批准，支持者不能发言. 这包括任何作为支持人出席的律师.

  会议前, 各方将收到一份PCC希望围绕这些问题展开讨论的问题清单. 会议一般需要大约90分钟.

  一旦讨论完成, 各方将离开会议，以便PCC可以私下做出决定. 如果申诉委员会能在那天做出决定的话, 各方将被召集到会议上听取决定.

  在这些会议上，规划和协调委员会可以同意对成员进行制裁. 在这种情况下，协调委员会将与该成员讨论它打算实施的制裁. 如果成员同意, 制裁将被记录在他们的会员记录上，投诉将被关闭. 如果会员不同意, 投诉会自动转介纪律审裁处. 各成员在以这种方式同意任何制裁之前有机会听取独立的法律意见.

  关于方案协调委员会可实施的制裁类型的进一步信息，见下文关于可能结果的信息.

• 纪律法庭

  如投诉被提交纪律审裁处，审裁处会向委员发出一份有关待审事项的通知. PCC有责任在概率的平衡上证明对该成员不利的情况. 申诉委员会的调查提供了证据, 其中可以包括传唤证人就投诉提供证据. 这可能包括投诉人, 虽然在某些情况下会传唤专家证人或其他事实证人.

  法官也可在辩护中提出证据、传召证人和向法庭提出意见. 他们也有权并被鼓励得到法律代表. 虽然议员没有律师代理，但这并不妨碍听证会的进行.

  纪律审裁处的聆讯是公开进行的，裁决通常会公布委员的姓名和地点. 名称禁止只在特殊情况下被允许. 决策通常会在网站上公布, 或在审裁处决定的任何其他地点, 比如当地的报纸或给客户的信.

  听证会后, 委员和投诉人会收到有关决定的书面通知, 包括实施的任何制裁以及做出这一决定的原因.

  纪律审裁处可考虑的其他事项包括:

  • 在申诉委员会认为该委员对公众构成即时危险的情况下，暂停其职务
  • 如会员已从会员名册上除名，则可重新入会.

  澳大利亚和世界其他地方

  你可在此查阅纪律审裁处聆讯的程序.

  澳大利亚和世界其他地方成本的指导方针

  新西兰

  了解更多有关NZICA纪律审裁处听证会的程序.

  纪律法庭程序 成本作业备考 & 费用
• 可能的结果

  PCC

  申诉委员会可以就投诉作出以下决定:

  • 不采取进一步行动
  • 向会员发出专业提醒
  • 谨慎的成员
  • 召开个案会议
  • 将投诉转介纪律审裁处进行聆讯或申请暂时停职
  • 暂停投诉以获得更多信息
  • 要求会员支付费用
  • 同意将该成员列入其记录的制裁措施，包括:
  • 要求进行质量或实践或其他评审

  PCC也可以在成员同意的情况下提供制裁，将其列入成员的记录, 包括:

  • 被训斥或严厉地训斥
  • 交罚款
  • 支付成本
  • 完成专业发展或聘请顾问
  • 宣传的决定

  纪律审裁处及上诉审裁处/评议会

  纪律审裁处可作出的决定包括:

  • 将成员从成员名册中除名
  • 暂停会员资格最长可达五年
  • 征收罚款
  • 撤销或中止公共执业证书
  • 要求对会员的行为进行调查或审查
  • 要求会员完成专业发展或聘请顾问
  • 暗箱操作的成员
  • 要求会员支付费用的
  • 取消, 暂停或变更根据《888贵宾电子平台》颁发的审计执照(仅限新西兰)

  上诉审裁处/评议会可更改或推翻纪律审裁处的任何决定, 包括与责任有关的决定, 制裁, 成本和宣传.

  结果范围的全部细节载于细则和NZICA规则.

  事业

  所有三个纪律机构都可以要求并接受成员作出书面承诺，作出或不作出任何行为.

  更多的信息

  结果范围的全部细节载于细则和NZICA规则.

  了解更多
• 审查决定

  评论家抱怨

  对申诉专员公署处理投诉的方式或其决定感到不满的委员或投诉人, 可以向独立律师担任的投诉审查员提出投诉.

  不可能审查将投诉提交纪律审裁处的决定.

  如评核人认为投诉属轻浮或无理取闹，可决定不覆核, 出于恶意或不符合细则或NZICA规则的要求. 审查人员只能就决定和作出决定所遵循的程序向申诉协调委员会提出建议. 审查人员可指示规划和协调委员会重新考虑其决定，并可提出他们认为适当的建议. 决定还会报告给专业行为监督委员会或新西兰监管委员会.

  更多的信息

  有关各司法管辖区的投诉审查员的详细信息，请下载以下文件.

  澳大利亚和世界其他地区的居民新西兰居民

  纪律法庭裁决的上诉

  如委员或申诉委员会对纪律审裁处所遵循的程序或其决定不满意, 任何一方均可向上诉审裁处/评议会提出申请. 投诉人无法对纪律审裁处的决定提出上诉.

  上诉审裁处/评议会有管辖权更改或推翻纪律审裁处的决定. 诉讼程序是公开进行的，而且可以推定判决是公开的.

  澳大利亚的过程

  下载以下有关在澳洲如何上诉及上诉程序的资料，包括提出上诉的时间表.

  上诉指南 上诉的形式

  新西兰的过程

  下载以下有关在新西兰如何上诉及上诉程序的资料，包括提出上诉的时间表.

  上诉的形式 上诉指南